처음엔 "애한테 연금 계좌를?"이라는 생각이 먼저 들었습니다. 아이가 쓸 돈은 그냥 통장에 모아두면 되지 않나 싶었는데, 직접 계산을 해보고 나서 생각이 완전히 바뀌었습니다. 30년이라는 시간과 과세이연이 만나면 원금 2억짜리 계좌가 전혀 다른 숫자가 된다는 걸, 숫자로 눈앞에 보고 나서야 실감했습니다.
1. 아이 태어나자마자 연금 계좌를 여는 이유
자녀 명의 투자 계좌를 만들 때 보통 가장 먼저 떠오르는 건 위탁계좌입니다. 위탁계좌란 주식이나 ETF를 자유롭게 매매할 수 있는 일반 증권 계좌를 말합니다. 삼성전자를 사줘도 되고, S&P 500 ETF를 담아줘도 되죠. 그런데 이 계좌에는 결정적인 단점이 있습니다. 세금 혜택이 전혀 없다는 점입니다. 배당이 들어오거나 매매 차익이 생길 때마다 세금이 그대로 발생합니다.
반면 연금저축 계좌는 다릅니다. 여기서 과세이연(課稅移延)이란 발생한 수익에 대한 세금을 지금 내지 않고 나중으로 미루는 제도를 말합니다. 운용 기간 동안 세금을 떼지 않으니, 그 세금분까지 재투자가 가능합니다. 1%의 수익률 차이보다 훨씬 강력한 효과를 냅니다.
그리고 IRP(개인형 퇴직연금)와 달리 연금저축은 영·유아처럼 소득이 전혀 없는 미성년자도 개설이 가능합니다. 아이가 태어나자마자 계좌를 열고 ETF를 담아주기 시작하면, 과세이연 상태에서 복리(複利)가 굴러갑니다. 복리란 수익이 원금에 더해져 그 합산된 금액 전체가 다시 수익을 만드는 방식으로, 기간이 길수록 눈덩이처럼 불어납니다. 30년이라는 시간이 붙으면 이 효과는 계산기를 두드려 봐야 실감할 수 있는 수준이 됩니다.
제가 직접 아이 명의 연금저축 계좌를 개설해 보니, 준비물이 생각보다 간단했습니다.
- 부모 신분증
- 가족관계증명서 (정부24에서 무료 출력 가능)
- 기본증명서
- 자녀 도장 (지점 방문 시)
비대면으로도 개설이 가능한 증권사가 있는데, 자녀 연금 계좌 개설까지 지원하는 곳은 아직 일부에 불과합니다. 미래에셋증권처럼 가능한 곳이 있는가 하면, 일부 증권사는 자녀 계좌 메뉴에서 CMA와 주식 계좌만 선택 가능한 경우도 있었습니다. 계좌 개설 전에 해당 증권사 앱에서 '자녀 연금저축' 개설이 가능한지 먼저 확인하는 것이 좋습니다.
2. 정기금 증여로 2억을 세금 없이 만드는 구조
미성년 자녀에게는 10년마다 2,000만 원의 증여 공제 한도가 적용됩니다. 성년이 되면 5,000만 원으로 늘어납니다. 현재 기준으로 평생 스케줄을 짜보면 출생 시 2,000만 원, 11세에 2,000만 원, 성년 후 5,000만 원, 30대 초 5,000만 원, 결혼 시점에 1억 원으로 총 2억 4,000만 원을 세금 없이 줄 수 있습니다.
문제는 이걸 목돈으로 줄 수 있는 가정이 많지 않다는 겁니다. 저도 처음엔 이 스케줄이 남의 나라 얘기처럼 느껴졌습니다. 그런데 정기금 증여(定期金 贈與)라는 방법을 알고 나서 달라졌습니다. 정기금 증여란 미래에 정기적으로 주겠다는 약속 자체를 증여로 신고하는 방식입니다. 미래의 돈이기 때문에 3% 할인율로 현재 가치를 계산해 주며, 이 덕분에 실제로 2,000만 원보다 조금 더 많은 금액을 공제 한도 내에서 줄 수 있습니다.
계산해 보면 미성년 자녀 10년 공제 기준으로 월 약 18만 9,000원, 성년 자녀는 월 약 47만 원 정도가 됩니다. 제가 직접 이체를 걸어봤는데, 커피값과 충동 소비를 줄이니 월 18만 원은 생각보다 어렵지 않았습니다.
증여 신고는 홈택스에서 진행합니다. 현금이나 주식 증여는 신고가 간단하지만, 정기금 증여는 두 가지 서류가 추가로 필요합니다.
- 증여 계약서: 누가 누구에게 얼마씩 몇 년간 이체한다는 내용을 담은 간단한 문서로, 인터넷에 양식이 있습니다.
- 현재 가치 명세표: 3% 할인율을 적용해 정기금 합계가 공제 한도 이내임을 보여주는 표입니다.
이 두 서류와 이체 내역, 가족관계증명서를 홈택스에 첨부하면 신고가 완료됩니다. 국세청이 제공하는 홈택스 서비스(출처: 국세청 홈택스)에서 직접 증여세 신고를 처리할 수 있습니다.
3. 30년 뒤 아이가 쓸 수 있는 방식과 세금 전략
제가 이 구조에서 가장 인상 깊었던 건 단순히 '노후 자금'이 아니라는 점이었습니다. 연금저축 계좌는 해지가 아닌 일부 인출이 가능합니다. 즉 아이가 독립할 때 보증금이 필요하면 원금을 꺼내 쓸 수 있습니다. 여기서 안세공 원금이란 세금을 납부한 적 없는 원금, 즉 세금 부담 없이 인출 가능한 금액을 뜻합니다.
30년간 쌓인 수익금은 16.5%의 기타소득세를 내고 인출할 수 있습니다. 세금을 내야 한다는 게 아깝게 느껴질 수 있지만, 이 수익금 자체가 과세이연 덕분에 더 크게 불어난 것이기 때문에 16.5%를 내고도 남는 장사입니다. 실제로 월 50만 원을 연 7%로 30년 운용하면 6억 원이 넘는다는 계산이 나오는데(출처: 금융감독원 금융교육), 원금 1억 8,000만 원으로 6억을 만들었다면 수익금의 16.5%는 충분히 감당할 수 있는 수준입니다.
아이가 취업 후 연말정산을 맞으면 이 계좌를 그대로 이어받아 세액공제 혜택까지 받을 수 있습니다. 세액공제란 납부해야 할 세금 자체를 직접 줄여주는 제도로, 소득공제와는 다르게 적용됩니다. 현재 연금저축 납입액의 최대 16.5%를 돌려받을 수 있습니다. 결혼 자금으로 쓸 수도 있고, 창업 자금으로 꺼낼 수도 있고, 그냥 끌고 가서 노후에 쓸 수도 있습니다. 어떤 선택을 하더라도 아이에게 유리한 방향을 고를 수 있다는 게 이 구조의 핵심입니다.
한 가지 주의할 점은, 증여세는 받는 사람 기준으로 합산된다는 겁니다. 부모와 조부모가 같은 아이에게 각각 증여하면 합산 금액이 공제 한도를 넘길 수 있습니다. 또한 세대를 건너뛰어 조부모가 손자녀에게 직접 증여하면 증여세에 30%가 할증됩니다. 가족 내 증여 계획은 반드시 이 점을 고려해 조율해야 합니다.
결국 이 전략이 말하는 핵심은 거창하지 않습니다. 살을 빼려면 매일 뛰면 된다는 것을 모르는 사람이 없듯, 어릴 때부터 복리로 굴리면 된다는 것도 다들 압니다. 문제는 실천입니다. 저도 처음엔 망설였지만 자동이체 하나 걸어두고 나니 신경 쓸 게 없었습니다. 큰돈이 없어도 지금 당장 시작할 수 있다는 게 이 전략의 진짜 장점이라고 생각합니다. 각 가정의 상황에 맞는 금액으로, 일단 계좌를 여는 것부터 시작해 보시길 권합니다.